Highlights

Kurzbeschreibung

Im Rahmen der vorliegend angebotenen Vermögensanlage wird Anlegern die Möglichkeit geboten, mittels einer nachrangigen Namensschuldverschreibung (Anleihe) erneuerbare Energieprojekte in Europa zu finanzieren. Die reconcept 08 Anleihe der Zukunftsenergien Multi Asset-Portfolio GmbH & Co. KG (Emittentin) wird dazu den nach Abzug der Emissionskosten verbleibenden Nettoerlös aus dem mittels der Anleihe eingeworbenen Kapital zum Erwerb von Beteiligungen an Betreibergesellschaften von Windpark-, Solar- oder Wasserkraftanlagen in Europa verwenden (nebst Bildung einer angemessenen Liquiditätsreserve).

Laufzeit: Vom 1. Oktober 2016 bis 30. September 2021 (für alle Anleger).

Da die Laufzeit der Teilschuldverschreibungen bis 30. September 2021 andauert, hat - ungeachtet dessen, dass die Laufzeit der Teilschuldverschreibungen zum Zeitpunkt der Prospektaufstellung bereits begonnen hat - die Vermögensanlage eine Laufzeit von mindestens 24 Monaten ab dem Zeitpunkt des erstmaligen Erwerbs. Die ordentliche Kündigung ist ausgeschlossen; das Recht zur Kündigung aus wichtigem Grund bleibt unberührt.

Die letzte Zinsauszahlung erfolgt am 1. Oktober 2021.

Finanzierung

Das geplante Emissionsvolumen beträgt bis zu EUR 10.000.000. Die Emission ist eingeteilt in bis zu 10.000 untereinander gleichberechtigte, auf den Namen lautende Teilschuldverschreibungen im Nennbetrag von jeweils EUR 1.000.

Steuerliche Ergebnisse/ Konzeption

Gewinne aus der Veräußerung der Teilschuldverschreibung wie auch die laufenden Zinsen aus der Anleihe unterliegen bei einer unbeschränkt einkommensteuerpflichtigen natürlichen Person als Einkünfte aus Kapitalvermögen gemäß § 20 Absatz 1 Nr. 7 Einkommensteuergesetz (EStG) der Einkommensteuer.

Diese entsteht mit dem Zufluss der Zinsen. Seit dem 1. Januar 2009 zufließende Kapitalerträge unterliegen bei privaten Empfängern, die steuerlich in der Bundesrepublik Deutschland ansässig sind, der sog. Abgeltungsteuer. Private Kapitalerträge unterliegen danach grundsätzlich einem einheitlichen Abgeltungsteuersatz in Höhe von derzeit 25% zuzüglich des hierauf berechnenten Solidaritätszuschlags von derzeit 5,5%, also in Summe 26,375%, und ggf. zuzüglich Kirchensteuer.

Einzahlung / Ausschüttung / Verkauf

Einzahlung: Die Mindestzeichnungssumme beträgt EUR 5.000. Zeichnungen müssen aufgrund des Nennbetrages der Teilschuldverschreibungen ganzzahlig ohne Rest durch 1.000 teilbar sein. Die Ausgabe der Teilschuldverschreibungen erfolgt zum Nennbetrag. Der Erwerbspreis entspricht der Zeichnungssumme, d. h. der in der Zeichnungserklärung angegebenen Summe des Nennbetrages der gezeichneten Teilschuldverschreibungen zzgl. anfallender Stückzinsen.

Es wird kein Agio erhoben. Zinsen: Die Teilschuldverschreibungen sind vom 1. Oktober 2016 an im ersten Jahr der Laufzeit mit 4,0 % p. a., im zweiten, dritten und vierten Jahr der Laufzeit jeweils mit 5,0 % p. a. und im fünften und letzten Jahr der Laufzeit mit 6,0 % p. a. festverzinslich. Die Zinsen sind nachträglich am 1. Oktober eines jeden Jahres zur Zahlung fällig.

Rückzahlung: 100 % des Nennwertes zum Ende der Laufzeit, vorbehaltlich einer teilweisen vorzeitigen Rückzahlung im Falle der Ausübung des der Emittentin zustehenden Sonderkündigungsrechts. Die Auszahlung erfolgt zusammen mit der letzten Zinszahlung am 1. Oktober 2021. Qualifizierter Rangrücktritt: Die Teilschuldverschreibungen sind mit einem qualifizierten Rangrücktritt versehen.

Die Ansprüche der Anleihegläubiger gegen die Emittentin aus den Teilschuldverschreibungen sind nachrangig. Sie können nicht geltend gemacht werden, solange und soweit dies zur (drohenden) Zahlungsunfähigkeit oder zur Überschuldung der Emittentin führen würde.

Beteiligungsobjekt

Die Emittentin hat am 5. Juli 2016 mit der reconcept 07 Anleihe der Zukunftsenergien Wind Deutschland GmbH & Co. KG einen Optionsvertrag geschlossen zum teilweisen Erwerb eines Kommanditanteils an der Windkraft Pfaffengrün GmbH & Co. KG. Die reconcept 07 Anleihe der Zukunftsenergien Wind Deutschland GmbH & Co. KG hat am 22. Dezember 2015 einen Anteilskaufvertrag über den Erwerb des einzigen Kommanditanteils an der Windkraft Pfaffengrün GmbH & Co. KG mit Sitz in Großschirma abgeschlossen.

Die Höhe und Fälligkeit des Kaufpreises steht in Abhängigkeit vom Zeitpunkt der Inbetriebnahme der Windkraftanlage. Der Emittentin wird das Recht eingeräumt, bis zu 70 % des Kommanditanteils von der reconcept 07 Anleihe der Zukunftsenergien Wind Deutschland GmbH & Co. KG zu erwerben. Der Kaufpreis ermittelt sich prozentual zum übernommenen Anteil am Gesamtkaufpreis.

Im Übrigen, das heißt über das geplante Erstinvestment hinaus, ist eine konkrete Auswahl, in welche Betreibergesellschaften in welchem Umfang investiert wird, noch nicht erfolgt. Die Emittentin plant, ausschließlich in bestehende und/oder zu entwickelnde Wind- oder Solarparks bzw. Wasserkraftanlagen in Europa zu investieren. Die jeweiligen zu erwerbenden Projekte sollen in neu zu gründenden oder zu erwerbenden Tochtergesellschaften gehalten und betrieben werden.

Dabei kann die Emittentin auch Minderheits- oder Mehrheitsbeteiligungen erwerben. Die Emittentin wird unter Berücksichtigung der wirtschaftlichen und finanziellen Attraktivität geeignete Projekte auswählen. Maßgeblich ist dabei, dass die prognostizierten Erträge aus den Projekten in jedem Fall höher sind als die erwarteten Kosten des Projektes einschließlich der vorgesehenen Verzinsung der Anleihe. Die Verwendung des Emissionserlöses muss zudem die Investitionskriterien der Emittentin erfüllen.

Informationen zum Initiator: reconcept