Informationen zum Fonds

Kurzbeschreibung

Bei den CH2-Direktinvestments handelt es sich um Rückmietverkäufe (engl. sale and lease back). Dies ist eine Sonderform des Leasings, bei der Güter von einer Leasingfirma verkauft, zur weiteren Nutzung aber sofort wieder zurück geleast werden. Faktisch mietet die Leasingfirma die Güter für einen festgesetzten Zeitraum zu einer fest vereinbarten Miete beim Anleger und vermietet sie weiter an Untermieter. Zum Laufzeitende kauft die Leasingfirma die Sachwerte zu einem vorab vereinbarten Rückkaufspreis vom Anleger zurück.

Anlagegegenstand sind Lager- und Transportbehälter (LTB), die für die gesamte Laufzeit an die WCT Europe GmbH verleast sind. Untermieter ist die General Finance Group Inc., die das Logistik-Equipment durch die australische Royal Wolf auf dem australischen Kontinent im Straßen- bzw. Schienenverkehr einsetzt.

Das Angebot ist gültig ab 02. Mai 2011, die Mietdauer beträgt 5 Jahre.

Marktsituation

Sachwerte haben nach der Finanzkrise eine Renaissance erfahren. Edelmetalle liefern keine regelmäßigen Auszahlungen und Immobilien binden große Summen langfristig. Direktinvestments in Logistik-Equipment bieten eine einfache, kurzfristige und liquiditätsorientierte Anlagelösung. Anleger erwerben direkt eine bestimmte Anzahl von Sachgütern. Diese sind für eine vereinbarte Dauer zu einer festgelegten Rate vermietet. Direktinvestments haben kurze Laufzeiten und sorgen dank der Mietauszahlungen permanent für liquide Mittel, die die Anleger entweder für den privaten Konsum oder für die Wiederanlage einsetzen können. Die Auszahlungen sind überdurchschnittlich hoch, da die Anleger neben der reinen Verzinsung des eingesetzten Kapitals jedes Jahr einen Teil dieses Kapitals wieder zurückgezahlt bekommen.

Herausragende Merkmale

- Vierteljährliche Auszahlung - Stabiler Sachwert mit Vollamortisation - Hohe Liquidität dank vertraglich fest vereinbarter Auszahlungen in Höhe von 24,95% p.a. - Währungsrisikofrei durch reine EUR-Anlage - Unterliegt nur der Abgeltungssteuer

Einzahlung / Ausschüttung / Verkauf

Einzahlung: Der Kaufpreis beträgt EUR 2.500 pro LTB (Lager- und Transportbehälter), die Mindestabnahme beträgt 3 LTB. Der Gesamtkaufpreis ist innerhalb von zwei Wochen nach Zugang eines von der WCT unterzeichneten Exemplars des Kaufvertrags zahlbar. Ausschüttung: Die garantierte Miete beträgt EUR 1,71 pro Tag für 5 Jahre. Dies entspricht einer Auszahlung von rund 24,97% p.a. bezogen auf den Kaufpreis und einer Gesamtausschüttung nach fünf Jahren von 124,85%. Auszahlungen der Miete werden nachschüssig vierteljährig vorgenommen. Die erste Auszahlung erfolgt 30 Tage nach dem ersten vollen Quartal. Veräußerung Fest vereinbart ist der Rückkauf der Transportbehälter zu einem Preis von EUR 1,00 am Ende des 5. Jahres.

Steuerliche Ergebnisse/ Konzeption

Die Einnahmen aus der Vermietung bestehen aus einem Tilgungs- und einem Zinsanteil. Der Tilgungsanteil ist steuerfrei, da es sich um die Rückzahlung des eingesetzten Kapitals handelt. Der Zinsanteil der Mieterträge stellt Zinseinkünfte dar, die der Anleger zu versteuern hat. Seit 2009 wird auf den Zinsanteil generell die Abgeltungssteuer in Höhe von 25% zzgl. Solidaritätszuschlag von derzeit 5,5% erhoben (= 26,375%). Sofern der persönliche Einkommenssteuersatz unter 25% liegt, kommt dieser zur Anwendung. Bei Kirchensteuerpflicht fällt zusätzlich Kirchensteuer an.